Стратегия развития национальной платежной системы от 15 марта 2013

Организация расчетных операций с денежными средствами в платежной системе Банка России

Кредитным организациям (коммерческим банка) для осуществления переводов денежных средств в Национальной платежной системе РФ открывается корреспондентский счет по месту их нахождения в соответствующих расчетно-кассовых центрах (РКЦ) ЦБ РФ, а филиалам кредитных организаций в РКЦ могут открываться корреспондентские субсчета, по месту нахождения филиалов. Решение на открытие корреспондентского субсчета филиалу принимает головной банк. Если такое решение не принято, то филиал будет осуществлять все свои расчеты через корреспондентский счет головного банка. Все отношения между РКЦ ЦБ РФ и кредитной организацией (коммерческим банком) осуществляются на основании договора. Какой-либо платы РКЦ за осуществление переводов денежных средств с коммерческих банков не взимает. Все переводы денежных средств по поручению кредитных организаций (коммерческих банков) могут осуществляться только в пределах остатка денежных средств на корреспондентском счете (субсчете). Также ЦБ РФ может предоставлять краткосрочный кредит «овердрафт» при нехватке средств на корреспондентском счете в рамках отдельного кредитного договора с кредитной организацией.

Договор между кредитной организацией и РКЦ ЦБ РФ регулирует в рамках законодательства РФ следующие вопросы:

  • порядок расчетного обслуживания кредитной организации;
  • права, обязанности и ответственность сторон;
  • способ обмена электронными документами между всеми участниками расчетов;
  • порядок оплаты услуг РКЦ ЦБ РФ;
  • иные условия, предусмотренные законами РФ и нормативными актами ЦБ РФ.

Для открытия корреспондентского счета (корреспондентского субсчета), кредитная организация предоставляет в РКЦ ЦБ РФ следующие документы:

  • заявление на открытие корреспондентского счета;
  • копии банковских лицензий и учредительных документов, заверенные в установленном порядке;
  • письмо Главного управления ЦБ РФ по соответствующей территории РФ, с согласованием утвержденных руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
  • свидетельства о постановке на учет в налоговой инспекции, государственных внебюджетных фондах, органах статистики;
  • карточку с образцами подписи руководителя и главного бухгалтера банка и оттиска печати, заверенную у нотариуса.

Расчетные (платежные) документы для перевода денежных средств в РКЦ ЦБ РФ от кредитной организации поступают в электронном и бумажном виде. В бумажном виде они поступают вместе с реестром, который оформляется сразу на все расчетные документы. РКЦ принимает от кредитной организации расчетные документы независимо от наличия остатка на корреспондентском счете банка. РКЦ подтверждает совершение операций по корреспондентскому счету – выпиской, которая передается в кредитную организацию в электронном и бумажном виде. На основании выписки из РКЦ, кредитная организация зачисляет денежные средства на счета своих клиентов – юридических и физических лиц.

Каждому банку и его филиалу (которому открыт корреспондентский субсчет) присваивается свой уникальный банковский идентификационный код – БИК (код участников расчетов). Также РКЦ выдает коммерческому банку (его филиалу) денежную чековую книжку для получения наличных денег со своего корреспондентского счета.

Схема реализации безналичных расчетов через расчетную сеть ЦБ РФ представлена на рис. 3.6.

   Рисунок 2. Осуществление безналичных расчетов ч

Рисунок 2. Осуществление безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России

Порядок использования безналичных расчетов через расчетную сеть ЦБ РФ состоит из нижеследующих этапов.

1. Клиент 1 передает расчетный документ (платежное поручение) в свой банк.

2. Банк списывает денежные средства с расчетного счета Клиента 1 и оформляет эту операцию следующей проводкой:

Дебет счета № 40702_447;

Кредит счета № 30102_330; и передает электронный документ (платежное поручение) в РКЦ ЦБ РФ 1.

3. РКЦ 1 Банка России списывает денежные средства с корреспондентского счета Банка 1 и передает электронный документ в Вычислительный центр ЦБ РФ при Главном территориальном управлении.

4. Вычислительный центр ЦБ РФ передает электронный документ в РКЦ 2 ЦБ РФ.

5. РКЦ 2 ЦБ РФ зачисляет на основании расчетного документа денежные средства на корреспондентский счет Банка 2 – 30102_550.

6. Банк 2 зачисляет денежные средства на расчетный счет своего клиента и оформляет эту операцию следующей проводкой:

Дебет счета № 30102_550;

Кредит счета № 40501_875.

Учет расчетных операций с денежными средствами через ЦБ РФ

Для учета расчетных операций с денежными средствами через ЦБ РФ в Плане счетов предусмотрены следующие счета.

Счет 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

Назначение счета: учет и хранение свободных денежных средств коммерческого банка в РКЦ ЦБ РФ, а также осуществление расчетов по поручению банка. Счет активный. Корреспондентские субсчета филиалам коммерческих банков открываются на этом же балансовом счета.

По дебету счета 3012 отражаются операции по поступлению денежных средств на счет, а по кредиту – операции по списанию денежных средств со счета, что видно из приведенной ниже таблицы.

В аналитическом учете ведется один лицевой счет.

Порядок бухгалтерского учета по счету 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» может быть приведен в форме таблицы 1.

Счет 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

Таблица 1.

Корреспон­дирующий счет Операции, отражаемые по дебету счета № 30102 Операции, отражаемые по кредиту счета № 30102 Корреспон­дирующий Счет
Кредит счета Сальдо начальное (СН ) – остаток денежных средств на начало периода Дебет Счета
401–408 Поступили платежи в адрес клиентов банка. Перечислено в обязательные резервы, депонируемые в Банке России. 30202
20202 Сданы наличные денежные средства из операционной кассы банка. Перечислено с корреспондентского счета по поручениям клиентов. 401–408
31303 Получен межбанковский кредит. Перечислены средства для обеспечения расчетов на ОРЦБ. 30402
31205 Получен кредит от Банка России. Размещен депозит в другом банке. 32007
42005 Открыт депозитный счет юридическому лицу. Получены по денежному чеку наличные денежные средства для подкрепления кассы банка. 20202
40702 Зачислены клиенту денежные средства за проданную по его поручению иностранную валюту. Возврат межбанковского кредита. 31303
47416 Поступили суммы невыясненного назначения. Уплата процентов по межбанковскому кредиту. 70606
30204 Возврат части обязательных резервов из Банка России в иностранной валюте. Возврат клиенту – юридическому лицу денежных средств при закрытии депозитного счета. 42104
70601 Поступили проценты за пользование предоставленным межбанковским кредитом. Предоставлены кредиты юридическим лицам. 452
52101– 52106 Реализованы (приобретены юридическими лицами) депозитные сертификаты. Предоставлен кредит другому банку. 32004
51405 Поступили денежные средства в оплату ранее учтенного векселя. Приобретены ценные бумаги по поручению клиента. 47403
42305 Поступили денежные средства от физического лица для зачисления во вклад. Учтен вексель другого банка. 51404
501, 506 Проданы (реализованы) ценные бумаги из портфеля банка. Оплачен предъявленный к погашению депозитный сертификат. 52103

Видео

Европейская структура

Если вы работали на работодателя в Европе, но по-прежнему хотели, чтобы ваша зарплата выплачивалась на ваш банковский счет в США, процесс был бы аналогичен описанному выше, но вместо маршрутизации через систему ACH США, сообщение о депозите, скорее всего, будет отправлено черезСеть « Общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций» (SWIFT) – базирующееся в Бельгии кооперативное общество, объединяющее финансовые учреждения более чем в 205 странах.

Код SWIFT аналогичен номеру ABA RTN как средство идентификации банка, инициирующего перевод, а также банков-корреспондентов, с которыми у банка есть ранее заключенные соглашения для облегчения международных переводов и расчетов по денежным средствам.Платформа SWIFT используется всеми центральными банками, которые являются частью Евросистемы, денежно-кредитного органа 15 стран Европейского Союза, которые входят в еврозону, включая Австрию, Бельгию, Кипр, Финляндию, Францию, Германию, Грецию, Ирландию, Италию., Люксембург, Мальта, Нидерланды, Португалия, Словения и Испания.

Платежные системы и системный риск

Один из основных рисков клиринга и расчетов заключается в том, что одна из сторон может объявить дефолт. Если расчеты производятся на валовой основе в реальном времени, то влияние дефолта ограничивается одной обрабатываемой транзакцией. Однако, если дефолт происходит в соглашении о взаимозачете, тогда все стороны в этом соглашении – потенциально сотни или тысячи – также могут подвергаться риску, и, следовательно, их контрагенты в других транзакциях, происходящих в одно и то же время, и так далее на протяжении всего периода. система.

Это пример систематического риска – риска того, что отказ в одной части системы распространится как инфекция по всей системе. Технологии облегчили ежедневную обработку триллионов долларов через глобальную финансовую архитектуру. Тем не менее, в каждой стране есть лишь небольшое количество отдельных систем, и эти системы взаимодействуют друг с другом по всему миру, поэтому последствия системного сбоя драматичны.

Одним из учреждений, отвечающих за изучение и разработку руководящих принципов управления рисками финансовой системы, является Банк международных расчетов (БМР), учреждение, расположенное в Женеве, которое действует как банк для центральных банков и использует различные инициативы для развитиясотрудничества между международными финансовыми и валютными системы.  В 2001 году Комитет BIS по платежным и расчетным системам (CPSS) представил набор руководящих принципов для важнейших платежных систем, названных «Основные принципы для системно значимых платежных систем».В нем изложены 10 принципов разумной работы и снижения рисков для этих систем – в частности, для систем клиринга и расчетов для крупных сумм, описанных выше, – когда сбой в одной части системы может быстро распространиться.

В Основных принципах также изложены рекомендации относительно конкретных обязанностей национальных центральных банков по эксплуатации, надзору и использованию важнейших систем в их юрисдикциях.Надежная работа национальных платежных систем часто прямо указывается в организационных полномочиях центрального банка.  Например, организационный мандат ФРС США состоит из четырех направлений деятельности:

  • Денежно-кредитная политика
  • Надзор за банковской системой
  • Содействие бесперебойному функционированию национальной платежной системы
  • Разработка и применение законов и нормативных актов, регулирующих потребительское кредитование

Субъекты оказания платежных услуг

Платежная система России состоит из ряда элементов

Платежная система России состоит из ряда элементов, основной составляющей среди которых признаются ее субъекты. В число субъектов НПС в соответствии с федеральным законом, входят:

  • Операторы по переводу денежных средств — кредитные и прочие финансовые организации, уполномоченные российским законодательством осуществлять переводы денежных средств.
  • Операторы по переводу электронных денег — организации, оказывающие услуги по переводу денег без открытия банковского счета.
  • Платежный агент — организация, не являющаяся кредитной, либо индивидуальный предприниматель, привлекаемые банками для проведения операций определенного направления.
  • Платежный субагент — организации и индивидуальные предприниматели, привлекаемые банковскими платежными агентами для осуществления тех или иных функций.
  • Операторы платежной системы — органы, определяющие правила работы ПС, либо выполняющие иные ключевые функции.
  • Операторы, оказывающий услуги платежной инфраструктуры.
  • Расчетные, операционные, клиринговые центры.

У каждого из указанных субъектов есть определенные функции. За их деятельностью следит Банк России, который под каждую группу субъектов разрабатывает требования. Нормальное функционирование НПС России возможно только, если между субъектами налажено бесперебойное взаимодействие.

Операторы по переводу денежных средств занимают ключевую позицию среди остальных субъектов. Перечень организаций указывается в ст. 11 161-ФЗ. В него включены: Банк России, кредитные организации, имеющие право заниматься соответствующей деятельностью, государственная корпорация развития .

Теги

Теги

Adblock
detector